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国家外汇管理局


国家外汇管理局关于进一步改进贸易外汇收汇与结汇管理有关问题的通知
发布时间:2006-09-29 　文号:汇发〔2006〕49号　 来源: 国家外汇管理局 [打印]

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
　　为进一步改进货物贸易（以下简称“贸易”）外汇收汇和结汇管理，便利企业正常资金使用，增强贸易外汇真实性管理的有效性，维护国际收支平衡，现就有关问题通知如下：
　　一、国家外汇管理局各分局、外汇管理部（以下简称“外汇局”）对收汇单位贸易外汇实行分类管理。
　　二、外汇局按年度对收汇单位进行考核，收汇单位存在下列情况之一的，列入结汇“关注企业”名单：
　　（一）一年内贸易项下的收汇与同期贸易项下应收汇总额相差10％（含10％）以上的；
　　（二）一年内因违反外汇管理规定受到外汇局处罚的；
　　（三）根据信用记录、开业期限等，外汇局认为应列入“关注企业”名单的。
　　三、对船舶、大型成套设备出口等在生产、经营和资金结算方面有特殊需要的收汇单位，以及一年内贸易项下的收汇与同期贸易项下应收汇差额不超过等值50万美元的收汇单位，经外汇局审核后，可适当放宽第二条第（一）项所列标准。
　　四、取消贸易项下外汇收汇与结汇待结汇账户和支付结汇管理。对“关注企业”名单以外的收汇单位，按相关规定直接办理收汇与结汇；对“关注企业”名单以内的收汇单位，经常项目全部收入应当按照本通知规定经严格审核后办理结汇。
　　五、凡“关注企业”名单以内的收汇单位，经常项目外汇直接结汇或进入经常项目外汇账户后结汇，应当向外汇指定银行（以下简称“银行”）提供关于结汇款项性质的书面说明，并按照如下规定办理：
　　（一）属于先支后收转口贸易外汇收入的，凭对应的盖有银行业务章的贸易进口付汇核销单（企业留存联）正本、转口贸易合同办理结汇。
　　属于先收后支转口贸易外汇收入的，在办理转口贸易对外支付前不得结汇；在完成对外支付后，余额部分凭对应的盖有银行业务章的贸易进口付汇核销单（企业留存联）正本、转口贸易合同办理结汇。
　　（二）属于贸易项下其他款项（含出口预收货款）的，凭与该笔收汇对应的注明出口收汇核销单编号的出口货物报关单证明联正本、出口合同办理结汇。
　　（三）属于佣金（代理费）、运保费等贸易从属费用的，凭相应合同（协议）、发票办理结汇。属于贸易外汇以外的其他经常项目外汇收入的，凭相应合同（协议）、发票办理结汇。
　　银行为“关注企业”办理结汇手续后，应当在其提供的相应单证正本上签注对应的结汇金额、日期，并按规定留存书面说明原件及相关单证原件或者复印件。
　　六、凡列入“关注企业”名单的收汇单位，无法提供第五条所述材料证明收汇款项性质的，未经外汇局核准，银行不得为其办理结汇手续。
　　七、经外汇局批准集团公司实行经常项目外汇资金集中收付和集中管理的，被列入“关注企业”名单的成员公司不得参加所属集团公司的经常项目外汇资金集中收付和集中管理。违反规定的，将取消所属集团公司经常项目外汇资金集中收付和集中管理资格。
　　八、贸易收汇入账或结汇后因故申请退回境外的，外汇局按照《出口收汇核销管理办法实施细则》（汇发［2003］107号，以下简称“《细则》”）有关规定严格审核。对属于境外将外汇资金错汇入境内且未核销的，除提供《细则》第六十六条第四款规定的材料外，收汇单位还应提供银行出具的说明该笔收汇解付时间、国际收支申报号码及该笔收汇是否已结汇情况的书面证明。
　　九、外汇局对“关注企业”名单每年核定一次，报国家外汇管理局备案，同时抄送其他外汇局。外汇局应及时以书面文件和电子名单的方式，将本地区及异地外汇局抄送的“关注企业”名单提供给辖内银行，并将“关注企业”名单的确定情况告知相关收汇单位。
　　十、银行要严格按照本通知和其他相关外汇管理规定，加强对贸易外汇资金流入的真实性审核。银行违反本通知规定办理结汇手续的，按照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十二条的规定处罚；银行、收汇单位违反本通知其他规定的，按照《中华人民共和国外汇管理条例》和其他外汇管理规定处罚。
　　十一、外汇局要加强对银行和“关注企业”的监管，加大对异常情况的分析、核实和排查力度。对违反外汇管理规定的应及时移交外汇检查部门查处。
　　十二、保税区、保税港、出口加工区、保税物流园区和保税物流中心企业不适用本通知。
　　十三、本通知自2006年11月1日起实施。本通知实施前已进入待结汇账户的资金转入经常项目外汇账户。以前规定与本通知相抵触的，以本通知为准。
　　各分局收到本通知后，应尽快转发至所辖中心支局、支局、外资银行、地方性商业银行和相关单位；各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发至所属分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈。


二审案件律师业务指引
(本文作者:丛彦国)

一、接受当事人的委托
1、以律师事务所的名义接受当事人的委托。
2、律师事务所指派律师作为诉讼代理人。
3、律师事务所向委托人介绍指派的律师。
4、在一审判决送达后办理委托手续。
5、审查是否具有不能接受委托的情形。
6、接受委托时，审查当事人的主体资料。发现当事人不具备相应的诉讼主体资格时，应向其说明情况进行更换。
7、符合收案条件的，办理委托手续：
（1）律师事务所与委托人签署《委托代理合同》一式两份，一份交委托人，一份交承办律师附卷存档；
（2）委托人签署授权委托书，一式三份，一份交法院，一份交承办律师附卷存档，一份交委托人；
（3）委托代理合同、授权委托书应当记明具体的委托事项和权限，委托权限应注明是一般授权还是特别授权；
（4）开具律师事务所函，呈送法院。
8、律师事务所接受委托后，办理收案登记，编号建立卷宗。
9、收案后，如发现委托人已经委托了一名其他代理人时，应当与该代理人交换意见。
（1）如果意见基本一致，可以共同代理；
（2）如果意见不一致，应当向委托人说明情况，由委托人选任一名代理人，或两个代理人就不同的事项接受委托，分别接受不同的代理权限。
10、律师事务所接受委托后，无正当理由不得再拒绝代理。

二、接受委托后承办律师应当进行以下工作：
1、要求委托人提供证据。
（1）要求委托人提供证据复印件、复制件，同时核对原件，并将原件及时交还委托人妥善保管；
（2）收取原件的，应当制作清单，由委托人、律师签字附卷（尽量不收取原件，以降低代理风险）。
2、向委托人解释与讨论原审案件的以下事项：
（1）原审案件是否属于原审法院管辖；
（2）原审起诉是否符合法律规定；
（3）原审原告诉讼请求是否超过诉讼时效；
（4）与原审案件有关的法律规定；
（5）原审诉讼请求是否有相关证据或证据线索支持；
（6）诉讼当事人的各项诉讼权利和诉讼义务；
（7）被告是否反诉，如反诉或有反诉可能，反诉的事实与理由；
（8）原审是否有申请回避的事实、理由和必要性。

三、根据委托人的请求，代其书写上诉状
民事上诉状
上诉人（原审被告）：
被上诉人（原审原告）：
上诉请求：
上诉理由：
此致?
××××人民法院?

上诉人：
年 月 日?

四、出庭准备
（一）全面了解一审情况
1、可以在开庭审理前到法院查阅案卷，并根据规定复制有关案卷材料。