中国银监会办公厅关于信用卡套现活跃风险提示的通知
作者:法律资料网 时间:2024-06-17 03:36:47 浏览:9807
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中国银监会办公厅关于信用卡套现活跃风险提示的通知
中国银行业监督管理委员会
中国银监会办公厅关于信用卡套现活跃风险提示的通知
银监办发〔2008〕74号
各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：
近期，信用卡非法套现活动大量出现，循环信用账户透支余额和循环信用使用户数猛增，同时一些不法中介开始进行空卡套现，收取的套现手续费大幅提高，暴露出商业银行信用卡循环信用业务环节存在较大风险隐患。现就相关风险提示如下：
一、切实加强对信用卡透支额度的管理。信用卡分期付款业务形成的循环信用账户具有资金杠杆作用，且当期账单仅反映部分透支金额，各商业银行应严格执行《中国银监会办公厅关于加强银行卡发卡业务风险管理的通知》（银监办发〔2007〕60号），对每个无担保信用卡客户，应根据对其风险状况的评估进行集中化的银行卡账户最高总授信额度管理，将核定信用额度和单张信用卡分期付款业务总额度上限进行统一管理，密切关注和监测持卡人对信用卡分期付款业务的使用情况，不能仅根据当期透支金额判断客户是否超过核定限额。对于交纳一定手续费后当月所有透支金额均可分期还款的信用卡业务，应加大信用风险管理力度。
二、切实加强对签约商户的管理。各商业银行应严格执行《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于防范信用卡风险有关问题的通知》（银发〔2006〕84号），严格POS机具布放审查程序，完善与商户签约和与收单外包机构的签约条款，严禁将POS机具布放在个人名下，并对商户交易行为进行不定期抽查。对网上交易商户应设置单笔和单日交易金额上限，并根据反洗钱工作要求设置月累计交易金额上限；对单笔或单日刷卡透支金额达到或超过信用卡核定额度的，应及时与持卡人联系并核对交易行为相关信息，以避免因卡片盗刷引起的持卡人和银行损失；加强对航空客票代售点的管理，应在双方合作协议中明确，对刷卡支付的航空客票的退票操作，应收取退票费并采用退票款项转回银行卡的操作，不得直接提取现金，以堵住套现漏洞。
三、切实加强对持卡人领卡用卡行为管理。各商业银行应加强对持卡人信用卡申领行为管理，发卡营销外包服务商对申请人信息负有保密责任，不得申请成为特约商户，不得将代理营销业务转包其他单位，一旦发现信用卡申请材料属于未与其签订发卡营销外部协议的中介机构递交的，不得受理相关业务。各商业银行应加强对持卡人用卡情况的监控，对已经确认存在套现行为的信用卡持卡人，有权采取降低授信额度、止付、将相关信息录入征信系统和银行间已建立的共享欺诈信息库等措施。
请各银监局将本通知转发至辖内有关外资金融机构、城市商业银行、城市信用社、各级农村合作金融机构，并提出具体的监管要求。
二○○八年五月十九日
青海省车船税实施办法
青海省人民政府
青海省人民政府令第85号
《青海省车船税实施办法》已经2011年12月28日省人民政府第94次常务会议审议通过，现予公布，自2012年1月1日起施行。
省长 骆惠宁
二〇一一年十二月三十一日
青海省车船税实施办法
第一条 根据《中华人民共和国车船税法》(以下简称车船税法)和《中华人民共和国车船税法实施条例》(以下简称实施条例)的规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本省行政区域内，属于本办法所附的《青海省车船税税目税额表》规定的车辆、船舶(以下简称车船)的所有人或者管理人为车船税的纳税人，应当依法缴纳车船税。
车船税的具体适用税额，依照实施条例和本办法所附的《青海省车船税税目税额表》执行。
第三条 除车船税法已列明免税的车船外，下列车船暂免征收车船税：
(一)经主管部门批准，在城市、县城区域内按照规定的线路、站点、时间和价格营运，供公众乘坐的城市公共交通车；
(二)经主管部门批准，在县(市)及毗邻县(市)中村与村、村与乡镇、村与县城、乡镇之间、乡镇与县城之间，按照规定的线路、站点、时间和价格营运，供公众乘坐的农村公共交通车；
(三)农村牧区居民拥有并主要在农村牧区使用的摩托车、三轮汽车和低速载货汽车。
对因受地震等严重自然灾害影响纳税困难以及其他特殊原因确需在一定期限内减免税的，由省财政、地方税务部门商有关部门提出意见报省人民政府批准。
第四条 车船税由地方税务机关负责征收。
从事机动车第三者责任强制保险业务的保险机构为机动车车船税的扣缴义务人。
依法不需要购买机动车交通事故责任强制保险的纳税人，应当向主管地方税务机关自行申报缴纳车船税。
第五条 新购车船申报纳税期限为纳税义务发生时间起60日内。
由扣缴义务人代收代缴车船税的，纳税人应当在购买机动车交通事故责任强制保险的同时缴纳。
纳税人自行向车船登记地的主管地方税务机关申报缴纳的，应当于当年12月31日之前，一次性申报缴纳当年的车船税。
第六条 车船税由扣缴义务人代收代缴的，纳税地点为扣缴义务人所在地。纳税人自行申报缴纳车船税的，纳税地点为车船登记地。依法不需要办理登记的车船，纳税地点为车船所有人或者管理人所在地。
第七条 扣缴义务人依法代收代缴车船税时，纳税人不得拒绝。
纳税人不能提供完税凭证或者减免税证明，且拒绝扣缴义务人代收代缴车船税的，扣缴义务人不得将机动车交通事故责任强制保险的保单、保险标志和保费发票等票据交付投保人，同时报告主管地方税务机关处理。
第八条 扣缴义务人应当及时解缴代收代缴的税款和滞纳金，并向主管地方税务机关申报。扣缴义务人向主管地方税务机关解缴税款和滞纳金时，应当同时报送明细的税款和滞纳金扣缴报告。
第九条 纳税人对扣缴义务人代收代缴车船税有异议的，可向扣缴义务人所在地的主管地方税务机关申诉，主管地方税务机关应当在5个工作日内予以答复。纳税人对答复不服的，可依法申请行政复议。
第十条 扣缴义务人代收代缴车船税的手续费，由税款解缴地的财政、地方税务部门按国家有关规定支付。
第十一条 公安机关交通管理部门在办理车辆注册登记和机动车安全技术检验业务时，对未提交年度完税凭证或者免税证明的，不予办理注册登记和核发检验合格标志。
第十二条 地税、公安、交通、农牧和扣缴义务人应当建立健全车船信息共享机制，定期提供车船所有人或者管理人、代收代缴车船税款及车船保有、年检等信息。
第十三条 扣缴义务人不履行车船税扣缴义务或在代扣代缴中弄虚作假，造成税款流失的，由主管地方税务机关依照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定处罚。
第十四条 公安机关交通管理部门违反第十一条规定，造成税款流失的，由同级监察机关或者上级主管部门，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。
第十五条 本办法的具体应用问题，由省财政部门会同省地方税务部门解释。
第十六条 本办法自2012年1月1日起施行。省人民政府2007年7月5日公布的《青海省车船税实施办法》同时废止。
附：
青海省车船税税目税额表年基准税额税
税目
子税目
计税单位
年基准税额
（元）
备 注
乘用车
4.0升以上
每辆
4200
核定载客人数9人(含)以下，按发动机汽缸容量(排气量)分档
3.0升—4.0升(含4.0升)
每辆
2700
2.5升—3.0升(含3.0升)
每辆
1500
2.0升—2.5升(含2.5升)
每辆
660
1.6升—2.0升(含2.0升)
每辆
360
1.0升—1.6升(含1.6升)
每辆
300
1.0升及以下
每辆
60
商用车
10人—19人(含19人)客车
每辆
540
核定载客人数10人(含)以上，包括电车
20人及以上客车
每辆
600
货车
整备质量
每吨
60
包括半挂牵引车
挂车
整备质量
每吨
30
其他车辆
专用作业车
整备质量
每吨
60
不包括拖拉机
轮式专用机械车
整备质量
每吨
60
三轮车和低速载货汽车
整备质量
每吨
60
摩托车
每辆
60
最高人民法院经济审判庭关于购销羊绒合同中出现两个质量标准如何认定问题的复函
最高人民法院经济审判庭
最高人民法院经济审判庭关于购销羊绒合同中出现两个质量标准如何认定问题的复函
1992年5月14日，最高法院经济审判庭
宁夏回族自治区高级人民法院：
你院宁高法〔1992〕16号《关于〈购销羊绒合同中出现两个质量标准应如何认定〉的请示》收悉。经研究，答复如下：
甘肃省农工商联合企业公司（以下简称企业公司）与宁夏海原县土畜产品议购议销公司（以下简称议购议销公司）签订的购销合同规定，议购议销公司供给企业公司白山羊原绒20吨，紫山羊绒10吨，质量标准为91路90分。在合同的“其它”一栏中又规定，需方要求过轮后白绒达到58分头，紫绒达到54分头，除去土沙等杂质后每市斤实收8两绒，实际按1斤计算，不做深加工，不抽尖毛，超出分头收入各分一半。你院报告称，过轮后的过轮绒质量完全取决于过轮加工的设备条件和加工精细的程度，过轮加工又是需方的行为。按合同规定，议购议销公司供给企业公司的是山羊原绒。因此，只要供方交付的山羊原绒达到91路90分，即应视为符合合同规定的质量标准。
此复
